DEPOSITO

A.    PENGERTIAN DEPOSITO

1.      Deposito Berjangka (Time Deposits)

Deposito berjangka aalah simpanan dana pihak ketiga kepada yang penarikannya hanya dapat dilakukan dalam jangka waktu tertentu menurut perjanjian antara pihak ke tiga dan Bank yang bersangkutan. (Pasal I Undang-Undang Perbankan No. 14/1967).

Berdasarkan jangka waktu penyimpanannya, Deposito Berjangka terdiri dari beberapa jenis, yaitu ;

a.       Deposito Berjangka 1 bulan.

b.      Deposito Berjangka 3 bulan.

c.       Deposito Berjangka 12 bulan.

Jenis mata uang deposito berjagka yang umum diterima oleh Bank adalah Rupiah dan Dollar Amerika.

Keuntungan Bank yang Mengunakan Deposito

1.      Salah satu sumber dana utama bagi Bank yang relatif mudah di dapat dari masyarakat.

2.      Mengingat msaa jatuh temponya sudah di tentukan pada saat awal, maka Bank dapat mengelola atau mengalokasi-kan dana tersebut secara optimal.

3.      Mengingat Deposito berjangka adalah produk bank yang menarik bagi masyarakat, maka deposito berjagka dapat dipergunakan oleh bank sebagai saran pemasaran bank untuk diperkenalkan dan menjual produk-produk yang lain.

Keuntungan Bagi Masyarakat

a.       Tingkat bunga tinggi

b.      Tempat penyimpanan dana yang aman serta menguntungkan.

2.      Sertifikat Deposito

Sertifikat deposito dalah simpanan berjangka atas pembawa yang dengan izin Bank Indonesia dikeluarkan oleh bank sebagi bukti simpanan yang dapat diperjual-beliakan atau dipindah tangankan (Bank dan wiraswata,1992)

Dala hal bunga sertifikat depossiti, Bank dapat menentukan sendiri tingkat bunga atau diskonto Sertifikat deposito yang diterbitkannya

Perbedaan antara Deposito Berjangka dengan Deposito

a.       Deposito berjangka hanya dapat di cairkan atas nama pemegang sedangkan sertifikat deposito dapat di cairkan atas unjuk oleh siapapun

b.      Deposito berjangka tidak dapat diperjual-belikan sedangkan sertifikat deposito dapat diperjual-belikan

c.       Deposito berjangka tidak dapat dipindah tangankan sedangkan sertifikat deposito dapat dipindah tangankan.

d.      bunga deposito berjangka diterima tiap akhir bulan sedangkan bunga sertifikat deposito diterima dimuka.

e.       Deposito berjangka dapat dibuka dalam mata uang asing di samping mata uang rupiah, sedangkan sertifikat deposito berjangka hanya dapat di berikan dalam mata uang rupiah.

f.       Jumlah nominal minimum deposito berjangka adalah Rp. 1.000.000 sedangkan jumlah nominal setiap lembar sertifikat deposito adalah Rp. 5.000.000

3.      Deposito On Call

Deposito On Call adalah simpanan tetap berada di bank, selama deposan tidak membutuhkan (seluk Beluk Bank Komersil, 1986). Deposito ini agak berbeda dengan deposito berjangka. Apabila deposan akan menarik simpanan depositonya, terlebih dahulu memberitahukan kepada bank. Pemberitahuan penarikan deposito sesuai dengan perjanjian antara deposito dengan bank.

4.      Deposito Automatic Roll-Over

Deposito Automatic Roll Over adalah yang jika sudah jatuh tempo tetapi deposito tersebut oleh nasabah yang bersangkutan belum dicairkan maka secara otomatis bunganya akan diperhitungkan. Permohonana pembukaan deposito atau serifikat deposito dapat melalui beberapa cara, misalnya :

·         Melalui telepon

·         Melalui Telex

·         Melalui Surat

·         Permohonan deposit secara langsung

B. PROSEDUR PEMBUKAAN REKENING DEPOSITO

Pembukaan deposito mempunyai dua pengertian dikaitkan dengan penerapan sistem aplikasinya, yaitu pembukaan rekening deposito nasabah dan penyetoran dana deposito atau booking transaksi yang dilakukan secara terutut.  Langkah pertama adalah nasabah mengajukan permohonan membuka rekening yang di catat oleh bank sehingga nasabah tersebut mempunyai nomor rekening deposito. Setelah mempunyai nomor rekening di bank, nasabah dapat menyetorkan dananya (Booking transaksi) dengan jangka waktu penyimpanan sesuai dengan permohonannya.

Syarat-syarat pembukaan deposito ;

a.       Jumlah minimal untuk nominal yang di depositokan Rp. 1 Juta (US$ 5000) atau dengan kebijasanaan setiap bank

b.      Besarnya bunga yang diberikan

c.       Cara pembayaran bunga

d.      Cara pencairan deposito

e.       Perpanjangan deposito secara otomatis/ Automatic Roll-Over (ARO)

C. PENUTUPAN DEPOSITO

Penutupan depositi adalah proses penarikan dana deposito termasuk bunga depositonya oleh nasabah yang telah jatuh tempo. Pada proses penutupan deposito ini, nasabah tidak memperpanjang penyimpanan dananya atau roll over. Pengertian deposito automatic roll over adalah nasabah bersangkutan menyimpan kembali dana deposito yang telah jatuh tempo tersebut untuk periode penyipanan berikutnya.

Proses penarikan dana deposito yang jatuh tempo bisa dilakukan dengan pembayaran tunai, pemindahbukuan ke rekening tabungan atau giro di bank tersebut, atau pemindah bukuan antar bank (transfer antar kliring).

Prosedur penutupan atau pencairan deposito yang jatuh tempo juga berbeda-beda pada setiap bank, tergantung dari sistem yang berlaku pada bank tersebut. Namun secara umum dapat di gambarkan sebagai berikut :

a.       Nasabah atau deposan menyerahkan surat deposito berjangka atau bilyet giro atau sertifikat deposito kepada pihak bank

b.      Petugas di bagian deposito melihat berkas aau file nasabah tersebut

c.       Bagian deposito menyiapkan slip pencairan deposito serta slip bunga yang akan di bayarkan dan belum di cairkan.

d.      Nasabah akan membubuhkan tanda tangannya di belakang setiap slip tersebut

e.       Tanda tangan ini di cocokan dengan hyang terdapat pada permohonan pembukuan deposito nasabah pada saat pembukaan rekening. Bila sesuai, deposito memberikan validasi dalam bentuk cap stempel dan paraf

f.       Pembuatan tiket sesuai dengan cara penarikan dananya dan diserahkan ke kepala bagian atau pejabat administrasi pada sistem dan nasabahnya akan menerima pembayaran tunai dari teller atau bukti penarikan jika mengunakan pemindahbukuan, dan

g.      Bagian deposito akan membubuhkan stampel “selesai tanggal ……” pada surat depositi yang asli, aplikasi, atau kartu buga deposito. Jika mengunakan sistem aplikasi deposito maka yang dilakukan adalah menutup nomor rekeni ng deposito tersebut.

Proses penarikan deposito bisa terjadi sebelim jatuh tempo atas permintaan nasabah karena alasan tertentu, misalnya membutuhkan dana tersebut untuk keperluan lain. Hal ini pada prinsipnyamelanggar perjanjia sebelumnya sehingga pihak bank dirugikan. Proses penarikan deposito sebelum jatuh tempo bisa dilakukan tetapi nasabah dikenakan denda atau penalty.

Penetapan denda atau penalty berbeda-beda tergantung kebijaksanaan setiap bank. Secara umum denda ini berupa denda uang dalm jumlah nominal tertentu yang di bebankam kepada nasabah atau pengurangan tingkat suku bunga dengan oresentase tertentu. Timgkat suku bunga yang telah dikurango tersebut di hitung saldo deposito dari awal pembukuan sampai waktu nasabah meminta penarikan dananya.

D. BEBERAPA KETENTUAN TAMBAHAN MENGENAI DEPOSITO

·         Pembayaran kembali simpanan pokok deposito dijamin oleh Bank Indonesia

·         Deposito diterbitkan untuk orang dewasa (berumur 18 tahun atau sudah menikah)

·         Deposito diterbiitkan haus atas nama.

·         Bunga dibayarkan setiap bulan untuk depositi yang berjangka waktu lebih dari 1 (satu) bulan

·         Pajak Penghasilan (PPh) di pungut untuk penduduk dan 20% untuk non penduduk.

·         Depositi berjangka yang te;ah jatuh waktu berhak akan bunga tanmbahan apabila mengendap sekurang-kurangnya 30 hari terhitung mulai dengan tanggal jatuh waktu sampai tanggal penguangan.

·         Pencairan deposito sebelim jangka waktu / jatuh tempo, dikenakan denda atau penyesuaian bunga berdasarkan ketentuan yang berlaku.

·         Perubahan data deposan, seperti nama, alamt tanda tangan dan pemindah tanganan yang menyimpang dari data yang telah tercatat pada bank, harus segera di beritahukan secara tertulis kepada bank.

Atas usul deposito tidak dilakukan pengusutan fiskal